//¿Cómo tributan los planes de pensiones en la declaración de la renta?

¿Cómo tributan los planes de pensiones en la declaración de la renta?

2 minutos | Los planes de pensiones y otros planes como los PPA tributan en la base general del IRPF y deben incluirse en las casillas que van desde la 462 hasta la 476 de la declaración de la renta. Te explicamos cómo tributa cada uno de estos productos de ahorro.

Los planes de pensiones, así como otros productos como los planes de previsión asegurados que te ofrece MAPFRE o los planes de previsión social empresarial, tributan en la base general del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y deben declararse en consonancia (y pagar impuestos) como rendimiento del trabajo. Otros, como los depósitos y algunas cuentas, tributan en la base del ahorro y el tipo de retención oscila entre el 19 y el 23 por ciento, en función del volumen de capital declarado.

Tradicionalmente, las aportaciones a planes de pensiones se han utilizado como una de las herramientas de deducción fiscal más comunes. Estos productos desgravan y reducen la base imponible, y mientras realizamos las aportaciones a los mismos nos beneficiamos de una reducción de hasta 8.000 euros anuales (o el 30 por ciento de los rendimientos brutos del trabajo y actividades económicas del contribuyente).

En ocasiones, esta cifra se puede incrementar en otros 2.500 euros con las aportaciones fiscales de un cónyuge con ingresos reducidos, tal y como explica la Agencia Tributaria. Estas ventajas, no obstante, no aplican en el caso del rescate del capital invertido. Cuando el titular decide rescatar su plan de pensiones, deberá abonar los impuestos correspondientes, en función de si la percepción del dinero se realiza de golpe o en forma de renta mensual.

¿En qué casilla debemos declarar el plan de pensiones?

Declaración de impuestos de 2019

https://unsplash.com/photos/5616whx5NdQ

Tanto los planes de pensiones como los PPA y el resto de productos anteriormente expuestos deben declararse en las casillas que van desde la 462 hasta la 476 de la declaración de la renta. Concretamente, estas son las claves:

  • 462. Contribuyente que realiza o al que se le imputan las aportaciones y contribuciones
  • 463. Deducción de las aportaciones a planes pensiones entre 2014 y 2018
  • 464. Igual que la 463, pero para capital aportado por la empresa
  • 465. Capital total aportado en el año fiscal correspondiente (en este caso, 2019)
  • 466. Aportaciones a seguros de colectivos de dependencia
  • 467. Importe con derecho a reducción
  • 468. Total con derecho a reducción
  • 469. Aportaciones extra con derecho a reducción (cónyuges, límite 2.500 euros)

Personas con discapacidad:

  • 470. Contribuyente que realiza las aportaciones con derecho a reducción
  • 471. N.I.F. del discapacitado partícipe, mutualista o asegurado
  • 472. Excesos de aportaciones de discapacitados pendientes de reducir de los ejercicios 2014 a 2018
  • 473. Excesos de aportaciones a parientes pendientes de reducir de los ejercicios 2014 a 2018
  • 474. Aportaciones de 2019 del propio discapacitado
  • 475. Aportaciones de 2019 realizadas por parientes o tutores de la persona con discapacidad
  • 476: Aportaciones y contribuciones con derecho a reducción

 

Borja Carrascosa Nogales

Consultor y MBA por IE Business School

Colaborador MAPFRE

2020-05-28T17:08:04+02:007 mayo, 2020|

Comentarios (46)

  1. Alfredo Martin Jimenez mayo 28, 2020 en 11:32 am - Responder

    Sobre la exención del 40% para las aportaciones hechas hasta 31 de diciembre de 2006 a Planes de pensiones ¿Se mantiene aunque se hayan producido traspasos entre planes incluso a otros bancos? Gracias

    • canalJUBILACION mayo 29, 2020 en 1:47 pm - Responder

      Hola Alfredo,
      Siempre que no haya habido rescates si se mantienen. Un saludo

  2. abelardo fernandez fernandez marzo 31, 2019 en 1:11 pm - Responder

    Buenos dias: he percibido durante el año 2018. 11.729,48 euros como pensión. del INSS, además he rescatado de un plan de pensiones Bansabadell vida la cantidad de 6.000Euros. tengo obligación de Hacer la declarancion de la renta? en se así que porcentaje tendria que aplicar? Gracias.

    • canalJUBILACION abril 2, 2019 en 8:53 am - Responder

      Hola Abelardo,
      Al tener dos pagadores, esto es, por un lado el INSS y por otro lado Banco Sabadell, el límite es de 12.643,00 euros, pues el segundo pagador por orden de cuantía, es superior a 1.500,00 euros, aplicándose este límite, por tanto SI que estaría obligado a presentar declaración de renta.
      Respecto a la segunda consulta planteada, concretamente el tipo de retención que deberían practicarle, hay que tener en consideración sus datos personales. Estos datos no constan en el cuerpo de la consulta, pero tomando y como ejemplo, una persona jubilada, soltera y con 65 años, con unos rendimientos brutos de 17.729,48 euros, el tipo de rentención debería ser de 11,02%.
      Quedamos a su disposición para cualquier aclaración, ampliación o nueva consulta que necesite sobre este u otros temas de su interés. Reciba un cordial saludo.

  3. Jose Pavon de la Rocha octubre 17, 2018 en 6:58 pm - Responder

    Buenas tardes: Tengo un plan de pensiones por un importe de 48.600€, de los cuales hice aportaciones hasta 31/12/2006 por 32.500€. Al realizar la declaración de la renta de 2018, la cual optaré por el rescate mixto, ¿Qué cantidad debo incluir en Rendimientos del Trabajo Casilla 001, si los 32.500€, la cantidad del importe consolidado, a esa fecha, o solo la diferencia de ambos conceptos, deduciendo el 40%?. Por otra parte, si tuviese que imputar en la casilla 001 las cantidades aportadas hasta 31/12/2006 o las consolidadas, ¿en que parte de la declaración tendría que imputar las retenciones que me haga el gestor.

    • canalJUBILACION octubre 22, 2018 en 1:06 pm - Responder

      Hola José,
      Si va a optar por el rescate en forma mixta, le interesa rescatar en 2018, los 32.500€ que son los que tienen reducción del 40%, y la diferencia hasta los 48.600€ tributarla en los ejercicios siguientes.
      Cuando accede al renta web por la casilla 001, tiene que poner los 32.500€, debajo el importe retenido por la gestora y el 40% en la parte derecha del desplegable en la casilla de reducciones del ART 18.2 de la Ley. Un saludo

  4. esther abril 4, 2018 en 9:56 am - Responder

    Hola, me gustaría saber en el 2017 empecé mis aportaciones en un plan de pensiones, y el capital inicial que aporté, venía de otro plan de pensiones que nunca había sido declarado. Eso también me lo puedo deducir este año o solo lo que aporté despues mensualmente?

    • canalJUBILACIÓN abril 6, 2018 en 12:42 pm - Responder

      Hola Esther,
      Entiendo que lo que se ha producido es un traspaso de un plan de pensiones a otro, cosa que permite la ley sin que se produzca trascendencia fiscal alguna. Ahora bien, solo puede usted deducirse las NUEVAS CANTIDADES aportadas en 2017 y no el importe traspasado de un plan a otro. Quedamos a su disposición para cualquier aclaración, ampliación o nueva consulta que necesite sobre este u otros temas de su interés. Reciba un cordial saludo.

  5. antonio noviembre 21, 2017 en 5:12 pm - Responder

    imaginamos que me he jubilado y mi jubilación son 20000 euros, mi pregunta es¿ si de un plan de pensiones rescato 1499 euros tengo que hacer la declaración de la renta? pues la suma serian 21499 y no llego a los 22000 euros, y tomaría los 1499 como de un segundo pagador o el rescate del plan de pensiones no vale como segundo pagador.

    • canalJUBILACIÓN noviembre 22, 2017 en 10:45 am - Responder

      Hola Antonio,
      Si se considera otro pagador, pero como no superaría los 1.500 € del segundo pagador no estaría obligado a presentar la Declaración de la Renta. Un saludo

  6. Lupe Domínguez julio 20, 2017 en 7:12 pm - Responder

    Tengo un plan de pensiones en el que aporté todo antes de 2007. Si no rescato nada en vida y lo adquieren mis herederos cuando muera, ¿pagarán éstos sólo el Impuesto de Sucesiones?. ¿Deberán pagar en su Impuesto Sobre la Renta?.

    • canalJUBILACIÓN julio 25, 2017 en 11:47 am - Responder

      Hola Lupe,
      Si no rescata el plan de pensiones antes del fallecimiento, lo tributarán sus herederos en el IRPF como rendimiento del trabajo pudiéndose beneficiar de la reducción del 40% si lo rescatan en forma de capital, no siendo objeto de tributación en el Impuesto de Sucesiones. Un saludo

  7. Joaquin mayo 18, 2017 en 6:20 pm

    Buenas tarde, estoy cobrando un Plan de Jubilación de Divina Pastora, desde julio 2016, no aparecen las cantidades cobradas en el borrador de Hacienda, y Divina pastora no sabe decirme en que casilla de 022 a la 030, donde se mete.
    Perdonen las molestias, gracias anticipadas de Joaquín.

    • canalJUBILACIÓN mayo 22, 2017 en 2:33 pm

      Hola Joaquín,
      Se declaran como Rendimientos del Trabajo Casilla 001. Un saludo

  8. clarita mayo 16, 2017 en 4:21 pm

    Que ventajas tengo si me hago a un plan de pensiones? (Ventajas en todos los aspectos y con hacienda).
    Ademas hasta cuanto es conveniente hacer el aporte ( me recomendaron 50 euros mensual) Tiene algo que ver mi edad (48años ) para hacerme al plan de pensiones.
    Hay algún inconveniente o desventaja hacerme a un plan de pensión si ya como trabajadora, tengo plan de pensión por medio de mi trabajo.
    Agradezco de antemano su respuesta.

    • canalJUBILACIÓN mayo 17, 2017 en 11:35 am

      Hola Clarita,
      1.- Se necesita ahorrar porque el importe de la pensión podría reducirse en los próximos años, con un plan e pensiones se asegura una estabilidad de ingresos al jubilarse. Las aportaciones a planes de pensiones y PPA son deducibles en la base imponible del IRPF.
      2.- Cuanto más aporte y cuando antes lo haga, más liquidez le quedará al final.
      3.-No hay ningún inconveniente en tener varios planes de pensiones. Un saludo

  9. anónimo abril 19, 2017 en 6:16 pm

    Uenas tardes!
    EL año pasado 2016, al jubilarme, he rescatado un plan de pensiones parcialmente.
    Este año me aparece el total del importe del rescate en mi declaración de la renta.
    Según tengo entendido, se tiene derecho a una reducción del 40% de las cantidades impuestas hasta el 2006 (este 40€ no tributaría).
    Mi pregunta es: qué tengo que hacer para que hacienda me tenta en cuenta ese 40% de reducción????. y en que apartado de la renta lo puedo poner?
    esperando su respuesta
    Un saludo y gracias.
    Alberto Costilla

    • anónimo abril 21, 2017 en 8:25 am

      Hola Alberto,
      La reducción del 40% viene consignada en el propio certificado de la entidad gestora del plan de pensiones.
      La reducción hay que reflejarla en la casilla 009 de la declaración. Un saludo

  10. anónimo diciembre 14, 2016 en 12:50 pm

    Estoy jubilado en 2014 y tengo un plan de pensiones de 16000 € con aportaciones de 8000 antes de 2007, si recupero los 8000 con derecho a deducción y el resto en rentas, que cantidad anual tendría que ser para que no se consideren 2 pagadores?. Gracias.

    • anónimo diciembre 16, 2016 en 3:27 pm

      Hola Eugenio,
      Siempre serían dos pagadores, lo único que no tendría obligación de declarar si los ingresos del segundo pagador no superan los 1500€ anuales. Un saludo

  11. anónimo diciembre 3, 2016 en 8:24 pm

    Buenas noches. Quiero rescatar un plan de pensiones por enfermedad grave de mi mujer. Este plan de pensiones esta a mi nombre, en la actualidad tiene 5.000 euros. Mi pregunta es cuanto voy a dejar de percibir si lo rescato integro, y en la declaración de la renta deberé pagar por el rescate. Al final esos 5.000 euros en cuanto se quedaran. Quedo agradecido por su respuesta.

    • anónimo diciembre 5, 2016 en 10:01 am

      Hola Juan,
      Le aconsejamos se ponga en contacto con su agente, que es quien mejor le puede informar sobre las condiciones de su plan de pensiones. Un saludo

  12. anónimo noviembre 24, 2016 en 6:59 pm

    En que casilla de la declereción del irpf se deduce la aportación al plan de pensión ?

    • anónimo noviembre 25, 2016 en 11:34 am

      Hola Amparo,
      Casilla 403 – Aquí es donde incluirás las aportaciones realizadas a planes de pensiones en 2015, a excepción de las empresariales a seguros colectivos de dependencia. Un saludo

  13. anónimo noviembre 17, 2016 en 2:24 pm

    Hola.
    Tengo un plan de pensiones y me dispongo a rescatarlo en forma de capital.He consultado en la delegación de hacienda y me dicen que tras practicar la retención en el banco,debo de declarar el importe tras la retención,osea el resto como rendimiento del trabajo,haciendo constar después la retención hecha.¿Es correcto?
    Un saludo.

    • anónimo noviembre 24, 2016 en 12:55 pm

      Hola León,
      Es correcto. Un saludo

  14. anónimo agosto 30, 2016 en 11:36 pm

    Buenas noches, en 2014 hice un rescate parcial de mi plan de pensiones por enfermedad grave familiar por lo que estaba dentro de lo posible. En la siguiente declaracion de renta esos 30000 euros los sume a rendimiento del trabbajo y desgrave la retención , pero no aplique la reduccion del 40% por desconocerlo. Este fondo de pesniones era de 1997. Por lo que tuve que pagar a hacienda 5000 euros en dicha declaracion 2015.
    Luego en 2015 realice otro recate parcial de 18000 euros y ahora en la declaración de 2016 no he aplicado tampoco lo del 40%.
    Que debo hacer para corregir ambas declaraciones si he pagado más de lo que debía ..?
    muchas gracia!!

    • anónimo agosto 31, 2016 en 8:43 am

      Hola Manuel,
      Puedes solicitar en la delegación o Administración de la Agencia Tributaria correspondiente la rectificación de tu autoliquidación, siempre que no haya practicado liquidación provisional o definitiva por ese motivo y que no haya transcurrido el plazo de cuatro años. Un saludo

  15. anónimo mayo 26, 2016 en 4:53 pm

    Muchísimas gracias por su ponta respuesta, me está siendo de mucha utilidad.
    Lo del asesor, lo estoy haciendo a través de mi oficina bancaria (donde tengo el plan), pero se ve que tienen menos ide a que yo, o no quieren molestarse.
    Con la información recibida ya puedo tomar la mejor decisión y la forma de recuperar el plan.
    Un saludo y muchas gracias

    • anónimo mayo 27, 2016 en 8:46 am

      Hola Alberto,
      Muchas gracias por confiar en Canal Jubilación. Ante cualquier duda puede dirigirse a una oficina de MAPFRE que estaremos encantados de atenderle. Un saludo

  16. anónimo mayo 22, 2016 en 11:38 am

    ¡Hola de nuevo!
    Lo primero es daros las gracias por la pronta respuesta que me ha sido muy útil.
    Ahora me surge la siguiente duda.
    Al rescatar el plan de pensiones hay una parte de el que está exenta de tributación, mi pregunta es: ¿esta parte también se suma como rendimientos del trabajo a lo obtenido durante el año por otro pagador?
    La duda me surge, ya que si sumo este importe (el que no tributa) a lo que tengo de pensión, me sale a pagar un dineral en la renta del año que viene.
    Un saludo y gracias

    • anónimo mayo 26, 2016 en 1:15 pm

      Hola Alberto,
      La parte exenta no tributa como rendimientos de trabajo, pero si lo tiene que declarar. Le recomendamos que se informe a través de un Asesor Fiscal. Un saludo

  17. anónimo mayo 20, 2016 en 1:19 pm

    Buenas tardes:
    Me he jubilado recientemente y quiero rescatr un plan de pensiones que tengo de unos 17000€.
    Mi renta anual es de unos 32000€ anuales sin más ingresos. (solo los intereses de los ahorros)
    Me han dicho que tengo una parte del 40% exenta en la declaración, la otra parte que queda la puedo recuperar como total o como mensualidades.
    Mi pregunta es la siguiente:
    Las mensualidades tributan en la declaración como rentas del trabajo de otro pagador que no es la S.S. Lo digo porque según las mensualidades que me ingresen al pasar de los 1000€ y se r dos pagadores, la fiscalidad en la declaración varía considerablemente.
    Me podría pasar de esos mil € anuales sin mucho perjuicio?
    Esperando su respuesta
    Muchas gracias.
    Alberto Costilla

    • anónimo mayo 20, 2016 en 3:10 pm

      Hola Alberto,
      El rescate del plan de pensiones tributa como rendimientos de trabajo y si es considerado como otro pagador. Un saludo

  18. anónimo abril 14, 2016 en 1:29 pm

    Hola, tengo un plan de pensiones con Mapfre de unos 30000 euros que a lo largo del tiempo ha ido pasando por distintas entidades según fui cambiando de trabajo. Ahora estoy en el paro y sin ingresos, pagando un convenio especial, y seguramente este año o el que viene lo rescataré, pues en 2017 espero jubilarme. Sobre el importe de esos 30000 euros desconozco cuanto son aportaciones (supongo que casi la totalidad dado los malos rendimientos) y cómo lo tendría que reflejar en la renta.
    Saludos
    Javier

    • anónimo abril 15, 2016 en 11:53 am

      Hola Javier,
      Se declaran como Rendimientos del Trabajo Casilla 001.
      Por el importe consolidado que corresponden a aportaciones anteriores al 31-12-2006, le aplicas una reducción del 40% (Reducciones rendimientos irregulares)misma Casilla 001.
      El importe consolidado que corresponde a aportaciones posteriores al 31-12-2006, no tiene aplicación de esta reducción del 40%.
      Etas cifras te las tiene que proporcionar el gestor del plan, cuando lo rescatas , así como la retención que te hayan practicado.
      Saludos

  19. anónimo abril 9, 2016 en 10:27 pm

    Buenas noches, mi caso es que soy parado y he hecho un rescate parcial en 2015 de mi plan de pensiones. A la vez tengo un convenio especial con la Seguridad Social donde cada mes pago por mí. ¿Si el rescate parcial se considera rendimiento del trabajo, lo que pago de Seguridad Social sería gasto deducible? Gracias por su colaboración.

    • anónimo abril 11, 2016 en 3:39 pm

      Hola Javier,
      Si es un gasto deducible. Un saludo

  20. anónimo diciembre 15, 2015 en 2:46 pm

    en resumen:
    ¿Sale a cuenta un plan de pensiones contando lo que desgravas en la declaración y lo que tendrás que pagar cuando lo recuperes?
    gracias

    • anónimo diciembre 15, 2015 en 4:17 pm

      Hola Xavier,
      Siempre hay más beneficios que desventajas. Un saludo

  21. anónimo noviembre 18, 2015 en 8:52 pm

    Si tienes unos ingreso 15000 euros cuanto deberia aportar al plan para degravarme el maximo.gracias

    • anónimo noviembre 19, 2015 en 11:11 am

      Hola Rosa María,
      El límite fiscal es el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas (50% si eres mayor de 50 años).Un saludo

  22. anónimo septiembre 11, 2015 en 8:43 am

    Quiero preguntar sobre rescates de Plan de Pensiones:
    Si opto por rescatar mis planes de pensiones(tengo dos) desde el primer dia,por rentas menuales continuadas hasta que se agoten aunque tarden diez años,que desventaje tengo?

    • anónimo septiembre 14, 2015 en 3:07 pm

      Hola Paco,
      No disponemos de la información necesaria para poder dar una respuesta correcta.
      Un saludo

  23. anónimo agosto 15, 2015 en 12:32 pm

    Agradecería me informara cuanto es el importe máximo que se puede aporta en un Plan de Pensiones, cuando el interesado tiene mas de 65 años, a partir del 2015.
    Gracias

    • anónimo agosto 17, 2015 en 12:59 pm

      Hola Paco,
      El límite máximo de aportación es de 8.000€ anuales.
      Un saludo

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