¿Cómo tributan los planes de ahorro para la jubilación?

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¿Cómo tributan los planes de ahorro para la jubilación?

Entre un producto u otro para asegurar el futuro podemos encontrar diferencias en la repercusión que tienen frente a Hacienda. Te explicamos cómo tributan los planes de pensiones y los Planes de Previsión Asegurados en la declaración de la renta.

Si estás pensando en contratar un producto de ahorro a largo plazo con el objetivo de complementar la pensión por jubilación cuando llegue el momento, quizás te interese saber cómo tributan los planes de pensiones y los Planes de Previsión Asegurados en la declaración de la renta. Es cierto que la rentabilidad media anual es positiva, dado que 2014 se cerró con un 6,8% teniendo en cuenta el total de los productos de ahorro.

hombre usando una calculadora

Tanto un plan como otro ofrecen idénticas ventajas fiscales, es decir, ambos productos de ahorro para la jubilación permiten desgravar en la declaración de la renta el dinero aportado cada año a través de una reducción directa de la base imponible del IRPF. Esto significa que se pagan menos impuestos en la declaración y tanto las aportaciones como las plusvalías tributan como rendimiento del trabajo, por lo que a la hora de cobrarlos se puede percibir en forma de capital, renta o mixto.

Antes de la reforma de enero de 2015 se podía aportar hasta un límite anual de 10.000 euros si la persona era menor de 50 años y 12.500 euros si se superaba esta edad. En cambio, ahora el límite está fijado en 8.000 euros, independientemente de la edad, o el 30% de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas.

Exenciones y ventajas fiscales de los planes de ahorro de jubilación

Cuando llega el momento de rescatar todo el capital acumulado en el plan de pensiones con las aportaciones y los rendimientos generados (lo que se denominan derechos consolidados), tanto el plan de pensiones como el Plan de Previsión Asegurado tributan en la declaración de la renta como rendimientos del trabajo (también si el partícipe o titular del producto fallece y lo cobran los beneficiarios).

    Las aportaciones realizadas antes de 2007 conllevan una exención fiscal del 40% si el dinero se rescata o recibe en forma de capital (en un solo pago). A pesar de ello hay que tener en cuenta que esta reducción en la tributación solamente se puede efectuar en un año fiscal, es decir, que si se tienen varios planes de pensiones, se tienen que rescatar todos en forma de capital en el mismo ejercicio para conseguir la exención fiscal del 40%. Por ejemplo, si se rescata en forma de capital lo aportado antes de 2007 y se beneficia de la exención fiscal, cuando rescate otro plan de pensiones si tiene aportaciones anteriores al 2007 no podrá obtener esa exención fiscal del 40%.

    En 2015, la horquilla de reducción fiscal está en torno al 20%-47% y para 2016 será del 19%-45% aunque dependerá de cada comunidad autónoma. Así, es recomendable rescatar una parte del plan de pensiones o PPA un año y otra parte al siguiente año para no sobrepasar el tramo del IRPF y tener que pagar por ello más en la declaración de la renta.

    Conocer cómo tributan los planes de pensiones y los Planes de Previsión Asegurados en la declaración de la renta es muy útil, no sólo para realizar las acciones más adecuadas, sino también para elegir el mejor momento para rescatarlos. No olvides contratar un Seguro de Salud MAPFREque cuenta con las coberturas más completas y el equipo de profesionales más experimentados. Te informamos de la póliza que mejor se adapta a tus necesidades y que te permita seguir aportando a tu plan de ahorro durante muchos más años.

    ¿Cómo tributan los planes de ahorro para la jubilación?
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    2019-04-02T12:50:57+02:0013 noviembre, 2015|

    Comentarios (12)

    1. Eugenio Gonzalez Fernandez abril 2, 2018 en 3:09 pm - Responder

      En el ejercicio de 2017 he recuperado un plan de pensiones por valor de 5635,69 €, de los cuales mapfre me retuvo 1070 €, mi marido es juvilado con una pension de 870 € en total y no hace declaracion de la renta por ser minusvalido con un 91% de minusvalia , el plan de pensiones esta a nombre de su mujer que no percibe ninguna cantidad mas que la ayuda a la ley de Dependencia por 280 mensuals, mi pregunta es tiene que hacer ella declaracion de renta para declarar la recuperacion del plande vida con vds recuperrado,, es que recibi una carta de vds sobre la retencion realizada, me urge esta respuesta ,y les doy las gracias

      • canalJUBILACIÓN abril 6, 2018 en 12:38 pm - Responder

        Hola Eugenio,
        Su mujer tiene que hacer declaración de IRPF. En el caso que usted nos plantea tendrá que declarar el rescate del plan de pensiones considerándolo como un rendimiento del trabajo.
        Quedamos a su disposición para cualquier aclaración, ampliación o nueva consulta que necesite sobre este u otros temas de su interés.Reciba un cordial saludo.

    2. JULIAN ALGUACIL RAMIREZ junio 13, 2017 en 12:13 pm - Responder

      Estoy cobrando mensualmente 399.27 € por Prestaciones de Planes de Pensiones, Planes de Previsión y Seguros de vida (rendimiento del trabajo). EUROPOPULAR RENTA.
      Mi pregunta: Debo incluir en mi declaración de la RENTA DEL 2016 la cantidad que he cobrado total en el año 2016 de 4.791,24 €.
      : Está exenta de IRPF esta cantidad de 4.791,24 €.
      En la in formación que me facilita el Banco Popular no hace ninguna observación a lo que pregunto.
      Muchas gracias por la información.
      Un cordial saludo.

      • canalJUBILACIÓN junio 15, 2017 en 8:26 am - Responder

        Hola Julian,
        El rescate en forma de renta no tiene ningún tipo de reducción por lo que tendrá que declarar como rendimiento del trabajo los 4.791,24€ percibidos en 2016. Un saludo

    3. Juan J. Bautista Mancebo abril 24, 2017 en 7:13 pm - Responder

      Durante 2016 he empezado a recuperar mi Plan Pensiones en pequeñas cuotas mensuales. Había efectuado ingresos antes de 2007. Còmo afecta los ingresos que he recibido durante 2017 en mi Declaración de la Renta ?. Tengo algún beneficio fiscal ?.

      • canalJUBILACIÓN abril 26, 2017 en 1:33 pm - Responder

        Hola Juan,
        Para poderse beneficiar de la exención del 40% de las participaciones realizadas antes del 1/01/2017 tenía que haber rescatado el plan de pensiones en pago único.

    4. José antonio marzo 28, 2017 en 4:29 pm - Responder

      Tengo 64 años y quiero aportar 8000 euros a mi PPA pero la entidad donde tengo contratado el PPA me dice que es imposible hacerlo y a cambio me propone que invierta el dinero en un fondo a corto plazo que me proporcionaría las mismas ventajas fiscales que el PPA. Me planteo dos preguntas:
      1) ¿Es legal prohibirme que invierta en mi plan de pensiones asegurado (PPA)?
      2) ¿El fondo de inversiones que me plantean realmente puede desgravarme tanto como el PPA)?

      • canalJUBILACIÓN marzo 29, 2017 en 11:59 am - Responder

        Hola José Antonio,
        Por regla general si podría aportarlo, desconocemos los motivos de la denegación. Le recomendamos solicite información sobre las condiciones de su PPA. Un saludo

    5. rafaela gonzalez mendez septiembre 2, 2015 en 8:19 pm - Responder

      Megustaria si rescato un plan de pensiones de 1990€ tiene retenciones fiscales gracias

      • canalJUBILACIÓN septiembre 3, 2015 en 10:08 am - Responder

        Hola Rafaela,
        El rescate de 1990€ no tiene retención, pero si imputa en las retribuciones dinerarias a la hora de hacer la declaración de la renta, sería como un ingreso más.
        Un saludo

    6. canalJUBILACIÓN septiembre 29, 2014 en 9:30 am - Responder

      Hola Andreu,
      Te recomendamos que hagas tu pregunta en la sección PREGUNTE A LOS EXPERTOS, donde recibirás una respuesta concreta a tu consulta.
      Gracias

    7. Andreu Segundo Aragall septiembre 27, 2014 en 9:42 am - Responder

      En Julio de 2015, cumplo 61 años y 42 años de cotización. Procedo de un ERE del sector Bancario,Después del Desempleo la Entidad ha pagado la totalidad de una sola vez del Convenio Especial hasta los 61 años cumplidos. Cuanto tiempo tengo para decidir la opción que me beneficie más (Capitalizar, Cobro mensual de una cantidad) Mi esposa es la Beneficaiaria del PPA. En caso de que yo faltase, como queda su situación como Beneficiaria ?.
      Las cantidades ha reembolsar puden variar en el tiempo ?.
      Muchas Gracias.

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