Diferencia entre EPSV y plan de pensiones
Resumen del contenido
José Trecet
Amante de las finanzas, la economía conductual y los impuestos, ha hecho de su pasión su profesión y actualmente es orientador y formador. Con más de 20 años de experiencia en el ámbito de la comunicación en finanzas e inversión y múltiples colaboraciones en medios del sector.
Es habitual definir a las EPSV como los planes de pensiones del País Vascos. Y es cierto que las EPSV o Entidades de Previsión Social Voluntaria solo operan en Euskadi y que busca crear un complemento para la pensión, como el plan de pensiones. Sin embargo, son vehículos distintos con diferencias que conviene recordar.
¿Qué es un EPSV y qué es un plan de pensiones?
Una EPSV o Entidad de Previsión Social Voluntaria es un instrumento de ahorro colectivo de previsión social complementaria.
Se trata de entidades privadas sin ánimo de lucro que se crearon principalmente para generar una renta complementaria a la jubilación, aunque también se pueden rescatar antes de tiempo en ciertos supuestos. En eso, EPSV y planes de pensiones son iguales.
Por su parte, un plan de pensiones es un instrumento financiero de ahorro que también busca complementar la pensión pública tras la jubilación. Los planes de pensiones invierten en fondos de pensiones para lograr este objetivo.
Parecidos, pero distintos. Así son las EPSV y los planes de pensiones. Estas son sus principales diferencias:
¿Quién puede invertir en cada producto?
Solo los residentes en el País Vasco pueden invertir en una EPSV. Una persona que no resida en Euskadi no puede contratar una EPSV y, además, tampoco le interesaría porque no podría disfrutar de sus ventajas fiscales al tener que tributar en otra comunidad autónoma. Este es uno de los inconvenientes de la EPSV.
Sin embargo, un ahorrador vasco sí que puede invertir en planes de pensiones y compaginar esta inversión con una EPSV, siempre sin superar el límite total de aportaciones marcado por la ley.
Aportaciones máximas
Las aportaciones anuales que se pueden hacer a planes y EPSVs están limitadas por ley, pero con cuantías bien diferentes.
En el caso de las EPSV, es posible invertir un máximo de 5.000 euros al año de forma individual. Esta cifra sería también el máximo para un residente vasco que quiera compaginar una EPSV con un plan de pensiones.
A esta cantidad se añaden 8.000 euros al año más para las EPSV de empleo, que son los planes de las empresas para sus empleados. En total, un residente fiscal en Euskadi puede aportar hasta 12.000 euros a EPSV individuales y de empresa.
Las aportaciones máximas al plan de pensiones son menores. En concreto, solo es posible invertir 1.500 euros en planes individuales y hasta 8.500 en planes de pensiones de empleo. En ambos casos con un con un máximo del 30% de los rendimientos netos del trabajo.
En resumen, el límite de inversión en un plan de pensiones es de 10.000 euros por los 12.000 de una EPSV. Y como estas aportaciones son reducciones en el IRPF, se puede decir que un EPSV permite mayores deducciones que un plan de pensiones.
Además, estas deducciones se aplican a unas escalas de IRPF diferentes porque los tramos de la renta son distintos en el País Vasco que en el resto de España, más allá de lo que pueda cambiar en el tramo autonómico del resto de regiones.
Organización y supervisión
Las EPSV tienen personalidad jurídica propia y eso hace que su funcionamiento sea ligeramente distinto. Al invertir en una EPSV, el ahorrador se convierte en socio de la misma.
Un plan de pensiones no tiene personalidad jurídica. Es un instrumento que comercializa un fondo de pensiones concreto administrado por una gestora. En un plan de pensiones el ahorrador es partícipe del fondo. Una EPSV no necesita esa figura de la gestora.
Además, las EPSV están supervisadas por las autoridades vascas, mientras que la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones (DGSFP) es quien supervisa los planes de pensiones, igual que los seguros de ahorro.
Información
Estar sujeto a la normativa vasca también afecta a ciertas obligaciones de información, especialmente la que tiene que ver con costes y rentabilidades. No es que las EPSV no informen a sus usuarios. Nada más lejos de la realidad.
Sin embargo, sí que es más complicado comparar rentabilidades y condiciones que con un plan de pensiones. La razón es que Inverco, la patronal española de Fondos de Inversión y de Pensiones, sí que recoge esa información, mientras que la Federación de EPSV de Euskadi no lo hace.
Fiscalidad del rescate
Esta es la principal diferencia entre EPSV y plan de pensiones y la de mayor impacto financiero. En realidad, no es que la fiscalidad de las EPSV y planes de pensiones sea diferente. Lo que sucede es que la normativa fiscal vasca es diferente a la estatal en cuanto al rescate del EPSV.
Esta sería la mayor ventaja de las EPSV junto con los límites a las aportaciones. Esta diferencia hace que con los EPSV no existan límites temporales para la reducción del 40% por recuperar la EPSV en forma de capital
Mientras, al rescatar un plan de pensiones en forma de capital, esta reducción del 40% sólo se aplica a las aportaciones realizadas antes del 1 de enero de 2007.
Como con las aportaciones, también cambia la escala del impuesto entre País Vasco y España.
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