La normativa fiscal vigente en cada momento determina cuál es la retención de IRPF que corresponde a cada pensión por jubilación, cómo la propia pensión, la cuantía de la retención no es igual para todos los jubilados.
Las pensiones de jubilación, igual que las nóminas recibidas durante la vida laboral activa, están sujetas a retención fiscal a cuenta, ya que se consideran a efectos fiscales rendimientos del trabajo. La cuantía del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que corresponde a cada pensión por jubilación se calcula en el momento de su concesión en base a las condiciones específicas de cada pensión y de cada titular beneficiario.
En el momento de la concesión de la pensión, también se calcula la base anual de la misma, que determinará el tipo impositivo de IRPF que debe aplicarse en esta prestación. Para este cálculo se tiene en cuenta el importe de la prestación por el número de pagas que le corresponden, incluidas las pagas extraordinarias, hasta el final del ejercicio.
Si el beneficiario de la pensión recibe varias prestaciones, como por ejemplo, si el jubilado es titular de pensión en España y en el extranjero, para el cálculo de la base impositiva se suman ambas retribuciones, aplicándose a la base anual conjunta la normativa del impuesto correspondiente a la residencia fiscal del titular.
De acuerdo con la base impositiva resultante de cada pensión y las circunstancias personales y familiares del pensionista: personas a su cargo, descendientes, cónyuge… Se calcula el porcentaje de IRPF que debe aplicársele como impuesto a cuenta sobre la cuantía total de la pensión. No todas las pensiones están sujetas a la retención por IRPF, existen excepciones según cuantía de la pensión y según el tipo.
1. Si el importe de la pensión que haya sido reconocida no excede de una determinada cantidad anual, establecida en la normativa fiscal, no será objeto de una retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
2. Las pensiones por incapacidad permanente absoluta y gran invalidez están exentas de retención de IRPF.
3. Las pensiones de orfandad tampoco están sujetas a este impuesto.
4. La pensión en favor de familiares no tributa IRPF.
5. La pensión de viudedad completa el grupo de pensiones que por ley no están sujetas a retención a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
6. Las pensiones derivadas de actos de terrorismo tampoco se consideran rendimientos de trabajo y no están sujetas a IRPF.
Con estas excepciones, el resto de pensiones sí están sujetas a su correspondiente cuantía de IRPF, que se calcula en cada caso particular en base a la tabla de retenciones fijada por normativa fiscal, aplicando posteriormente las pertinentes bonificaciones o descuentos, de acuerdo con la situación familiar del titular, para obtener la cuantía de IRPF definitivo a aplicar.
Determinar por tanto la cuantía de IRPF de cada pensión es un ejercicio sencillo, pero personal y basado en las particulares circunstancias de cada contribuyente, por lo que es importante recurrir de forma particular a los organismos oficiales encargados de hacer en cada caso el cálculo oportuno tanto de la pensión, como de la base impositiva de la misma y sus correspondientes cuantías de IRPF en cada caso.
La cuantía de IRPF que se descuente en su caso cada mes de la pensión es una cantidad que se retiene a cuenta a cada contribuyente, pero que cada año es susceptible de ser recuperado, toda o en parte, dependiendo de su declaración de la renta. Aunque que el pensionista tenga una pensión sujeta a retenciones de IRPF, no tiene que realizar necesariamente la declaración de la renta anual, puede darse el caso de que el titular de la pensión con retención de IRPF no esté obligado a presentar declaración, pero siempre de forma voluntaria puede decidir presentarla por ser el resultado de devolución a su favor.
En el momento de solicitar la pensión por jubilación, el interesado es informado de forma pertinente de todo lo relativo a su prestación, incluidas las retenciones del IRPF, si proceden. Si te preocupa la cuantía final de tu pensión, ahora es el momento de contratar un Plan de Pensiones MAPFRE con rentabilidad y flexibilidad a tu medida para que en su momento, sólo tengas que preocuparte por disfrutar de esta nueva etapa de tu vida.
josep comentó hace 5 días
Si cobro una pension de jubilacion de 1030 euros mensuales mas las correspodientes pagasextras es correcto que acertado que haya pedido se descuente un 7% de irpf? o tendria que ser mas
canalJUBILACIÓN comentó hace 3 días
Hola Josep,
Lo sentimos pero en su caso no podemos darle una respuesta correcta. Le facilitamos el número de la Seguridad Social 901166565 donde le aclararán todas las dudas. Un saludo
Edmundo Dìaz Mata comentó hace 6 días
Tengo una asistenta a la que pago 6000 € mas 1500 de seguridad social (anuales)
¿Puedo desgrabar en el IRPF
canalJUBILACIÓN comentó hace 4 días
Hola Edmundo,
Lo que existe son deducciones autonómicas en el IRPF por ayuda doméstica y son pocas las comunidades que recogen este punto. Le adjuntamos enlace a la página de la Agencia Tributaria donde con toda la información al respecto. Un saludo
jose frago ariño comentó hace 3 semanas
cobro de jubilacion 941,025euros mensuales mas dos pagas extras ,mi mujer tiene 62 años se le acabo los 2 años de paro mas 6 meses que le concedieron por mayor de 45 años, ahora hemos ido y nos dicen que no hay mas que hasta el año 1921que le daran la jubilacion no tiene mas ayuda, cotizo cerca de 35 años pero de media jornada, eso es ASI?
canalJUBILACIÓN comentó hace 2 semanas
Hola Jose,
Nos ha indicado el año 1921 para su jubilación. Por favor, ¿nos podría confirmar el año correcto?
Un Saludo
Juan Antonio comentó hace 3 semanas
Hola, me he jubilado el 1 de Julio y me preguntaron qué cuantía ponía en la retencion, les comento que en bruto cobraré unos 2500 euros y puse que retuvieran el 20%, es correcto?, tengo cónyuge y cobra la prestacion de 426 € al mes.
canalJUBILACIÓN comentó hace 3 semanas
Hola Juan Antonio,
Siendo los datos los siguientes:
– Edad: 65 años
– Retribución bruta anual: 35.000
– Cónyuge con rentas anuales superiores a 1.500 euros
– Sin discapacidad e hipoteca
La retención practicada debe ser del 19,40%. Un saludo
Oscar comentó hace 2 meses
Hola, mi abuela recibe 2 pensiones una de la S.S. y otra de la Dirección General de Costes de Personal. En total son 15000 aproximadamente. Este año voy a hacerle yo la declaracion de la Renta y me llama la atención que no le retienen en las pagas nada (0€), por tanto al hacer la declaración le sale a pagar unos 1300€. Según he leído los contribuyentes por debajo de 22000€ no esta obligados a presentar declaracion. Por tanto ahora no se que hacer. Me pueden indicar si tiene que hacer la declaración o no? Por otra parte, no entiendo por que no le retienen nada en la pension.
Gracias
canalJUBILACIÓN comentó hace 1 mes
Hola Oscar,
El límite de 22.000€ de la obligación de declarar es para cuando solo hay un pagador.
Si hay 2 pagadores y el segundo pagador por orden de cuantía es superior a 1.500€, siempre existe obligación de declarar.
En cuanto a las retenciones, si no le han retenido ningún importe, es porque cada pagador individualmente considerado, no llega al mínimo para que lleve retención.
Quedamos a su disposición para cualquier aclaración, ampliación o nueva consulta que necesite sobre este u otros temas de su interés.Un saludo
maria jesus comentó hace 2 meses
Hola buenas, mi madre se prejubilo y la seguridad social le informó de que le quedaban 1240€ y la pensión de viudedad en 580 pues ahora se encuentra que le quitan eñ 14% en su pensión de jubilación y un 7% de la de viudedas, en ningún momento le informaron de eso, aún va a reclamar a la seguridad social y le dicen qur eso es hacienda, que ellos no se han equivocado y que se puede dar con un canto en los dientes que hay a quien le han quitado la de viudedad y se ha quedado con 1000€ de la de jubilación, ella no sabe que hacer, siente que la han engañado y que le ham puesto un irpf muy alto y ahora encima leo que las de viudedad no se tocan…. no entiendo nada….
canalJUBILACIÓN comentó hace 2 meses
Hola María Jesús,
La pensión de viudedad no está exente de IRPF. Un saludo
JUAN ANTONIO BAIGOL SALU comentó hace 2 meses
Mi jubilación es de 1227 euros al mes y me retienen 110euros mensuales, que equivale a un 10 por ciento mas o menos. Es correcto?
canalJUBILACIÓN comentó hace 2 meses
Hola Juan Antonio,
Está dentro de la retención correcta, depende también de la situación familiar. Un saludo
Juan Sallent Pérez comentó hace 2 meses
Me sale una pensión de jubilación de 1468,03 Que cantidad me han de quitar de irpf.
canalJUBILACIÓN comentó hace 2 meses
Hola Juan,
Depende de la situación familiar. Un saludo
Pedro Mateo comentó hace 2 meses
Buenos dias, tengo un convenio especial con la s.s. por una base de 2.000 eur. mi duda es incrementarlo (pagaria mas todos los meses) por que me quedan 5 años para jubilarme y no se si repercutira mucho en el importe a cobrar en la futura pension .muchas gracias por su respuesta.
canalJUBILACIÓN comentó hace 2 meses
Hola Pedro,
No sabríamos decirle si la repercusión va a ser mucho, pero cuanto más tenga de base de cotización, de mayor cuantía será la pensión. Un saludo
JUAN ÁNGEL PEREZ BAYONA comentó hace 3 meses
PERCIBO UNA PENSIÓN POR JUBILACIÓN DE 921 50 EUROS MENSUALES .
A DICHA CANTIDAD ME APLICAN UNA RETENCIÓN DEL 060% POR IMPORTE DE 5`53 EUROS
QUEDANDO UN IMPORTE LÍQUIDO DE 915,97 EUROS .
MI ESPOSA PERCIBE UNA PENSIÓN MENSUAL DE 605`10 EUROS .
¿ ES CORRECTA LA RETENCIÓN QUE SE ME APLICA ? Y EN SU CASO QUE RETENCIÓN
SERIA LA CORRECTA EN ESTE CASO.
ATENTAMENTE .
canalJUBILACIÓN comentó hace 3 meses
Hola Juan Ángel,
Por su pensión correspondería una retención del 1% y por la pensión de su esposa, no procede retención.
Quedamos a su disposición para cualquier aclaración, ampliación o nueva consulta que necesite sobre este u otros temas de su interés. Un saludo
Raul C.L comentó hace 4 meses
Buenas,
Mi madre ha quedado viuda recientemente y no tiene ingresos (no ha trabajado nunca). Lo que le queda es una pensión de viudedad por la parte de la seguridad social y otra de pequeño importe por la parte del plan de pensiones que tenía mi padre en el banco donde trabajaba. Considerando la situación de que no tiene ingresos aparte de las pensiones.. ¿se encuentran ambas pensiones exentas del IRPF?
gracias
canalJUBILACIÓN comentó hace 4 meses
Hola Raul,
Tanto la pensión de viudedad como el plan de pensiones, están sujetos y no exentos de tributación, tributando en ambos casos como rendimientos del trabajo. Un saludo
maria del carmen comentó hace 5 meses
Buenos días,
en el informe de jubilación de la Seguridad Social, me sale una pensión de 1087,60 +163,14 de complemento por maternidad. En total 1250,74€ mes.
Podrían indicarme que retención por IRPF se me aplicaría. Soy divorciada y ya no tengo hijos a mi cargo.
Muchas gracias.
Maria del Carmen
canalJUBILACIÓN comentó hace 5 meses
Hola María del Carmen,
Lo sentimos pero no podemos darle una respuesta correcta. le recomendamos solicite dicha información en la Agencia Tributaria. Un saludo
JULIO GONZALEZ ANTOÑAS comentó hace 6 meses
Tengo una pension bruta de 1,175€/mes, que pir 14 pagas en igual a€16.450€/anuales.Me descuentas el 8,5%ES CORRECTO ESTE DESCUENTO DEL 8,5%DE IRPF.??????? /anuales.
canalJUBILACIÓN comentó hace 6 meses
Hola Julio,
Lo sentimos pero no tenemos la suficiente información para poder darle una respuesta correcta. La retención del IRPF depende de las circunstancias familiares. Un saludo